来源：金蝶友商网 发布时间：2020-05-07 08:17:51
因为报表对往来科目有两种取数规则造成的。第一种是：应收账款=应收账款借方余额+预收账款借方余额-坏账准备余额;预付账款=预付账款借方余额+应付账款借方余额;应付账款=应付账款贷方余额+预付账款贷方余额;预收账款=预收账款贷方余额+应收帐款贷方余额。(注释：例如应收帐款科目的总账期末余额为正数，报表中的应收帐款项目显示为应收帐款的期末余额;如果应收帐款科目的总账期末余额为负数，则在报表中应收帐款科目项目显示为0，应收账款的期末余额全部显示在了“预收账款”中。) 第二种取数规则是：应收账款=应收账款余额-坏账准备余额;预付账款=预付账款余额;应付账款=应付账款余额;预收账款=预收账款余额。这种取数规则总账和报表始终保持一致，不会按照科目属性方向分别取数。
账套数据的年初余额是根据以下的公式自动计算得出： 借方年初余额=期初余额+本年累计贷方发生额-本年累计借方发生额 贷方年初余额=期初余额+本年累计借方发生额-本年累计贷方发生额
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